Lợi nhuận chưa chắc đã thành tiền thu được
Một giao dịch bán hàng có thể đã được ghi nhận trong kết quả kinh doanh nhưng khách chưa thanh toán. Ngược lại, doanh nghiệp có thể phải chi tiền mua hàng hoặc đầu tư tài sản trước khi thu được doanh thu tương ứng. Vì vậy, chỉ nhìn lợi nhuận chưa đủ để quyết định khả năng chi trả.
Kiểm tra ba nhóm số liệu trước
- Tiền thực có: đối chiếu quỹ và tài khoản ngân hàng.
- Công nợ phải thu: tách khoản đến hạn, quá hạn và khoản còn tranh chấp.
- Khoản phải trả: ghi ngày dự kiến thanh toán, số tiền và mức độ ưu tiên.
Lập lịch thu chi theo tuần
Với mỗi khoản dự kiến thu, ghi rõ người phụ trách và mức độ chắc chắn; với khoản chi, xác định ngày cần thanh toán. So sánh số dư dự kiến cuối tuần với mức tiền doanh nghiệp muốn duy trì. Lịch thu chi là công cụ điều hành, cần cập nhật khi thực tế thay đổi và đối chiếu lại với sổ kế toán.